Dla przedsiębiorstw leasing jest jedną z atrakcyjniejszych form finansowania zakupu maszyn i urządzeń zwłaszcza w czasie, w którym dość szybko następuje postęp w wykorzystywanych technologiach. W krótkim czasie można uruchomić produkcję, nie angażując od razu dużych środków własnych.
Leasing jest obecnie dostępny dla firm o różnej wielkości, a na początku potrzebne są tylko środki na wkład własny. Pozostałą część kosztów związanych z zakupem pokrywa leasingodawca. Obecnie nie ma już żadnych utrudnień związanych z pandemią i ograniczona jest liczba formalności związanych z jego uzyskaniem. Zwraca się uwagę, że zaletą leasingu maszyn jest nieobniżanie zdolności kredytowej. Ma to znaczenie, jeśli chce się też korzystać z kredytów inwestycyjnych i obrotowych oferowanych przez instytucje finansowe. Najczęściej leasingowane w naszym kraju są samochody, ale znaczący i rosnący udział ma też leasing maszyn i urządzeń. O atrakcyjności tej formy pozyskiwania środków na urządzenia do produkcji świadczył miniony rok. Jak podaje Związek Polskiego Leasingu, w 2021 r. firmy leasingowe udzieliły łącznego finansowania na poziomie 88 mld zł. Po 12 miesiącach dynamika sektora wyniosła +30,7% rok do roku. Po raz pierwszy portfel aktywnych umów leasingowych w zakresie finansowana ruchomości był wyższy od salda kredytów udzielonych firmom przez banki. W minionym roku najczęściej finansowano pojazdy lekkie (44,6%, w strukturze rynku leasingu) oraz maszyny i inne urządzenia (28,1%). Jak pokazuje raport ZPL, w 2021 r. mieniła się struktura rynku i zyskało finansowanie pojazdów ciężarowych +3,5 t., ciągników siodłowych, naczep, przyczep i autobusów. Całkowita wartość aktywnego portfela branży leasingowej na koniec 2021 r. wyniosła 165,8 mld zł, co oznacza blisko 5% wzrost rok do roku. Jak podano segment leasingowanych maszyn i urządzeń charakteryzował się dynamicznym rozwojem i pozwolił na sfinansowanie maszyn i urządzeń o łącznej wartości 24,7 mld zł przy 26% dynamice rok do roku. Najwyższe dynamiki branża leasingowa osiągnęła w finansowaniu maszyn do produkcji tworzyw sztucznych i obróbki metali (+35,5%), maszyn budowlanych (+32%), a także maszyn dla sektora spożywczego (27,7%). ZPL ocenia, że w tym roku dynamika wzrostu branży leasingowej będzie na poziomie 10,3% i branża zapewni łącznie finansowanie w wysokości ok. 97 mld zł. Trudno o lepszą rekomendację atrakcyjności leasingu niż dane bezpośrednio z naszego rynku. Wśród liderów finansowania: maszyn, urządzeń i sprzętu IT wymienia się PKO Leasing, Europejski Fundusz Leasingowy, Santander Leasing, mLeasing i ING Lease.
Nowości w ofertach
Oferta leasingodawców stale jest rozwijana i aktualizowana, żeby sprostać oczekiwaniom potencjalnych leasingobiorców.
Jak mówi Mikołaj Łagowski właściciel firmy Leason – Wygodny Leasing, w 2022 r. do oferty firmy wprowadzono leasing samochodów elektrycznych w programie Mój Elektryk. W ramach programu można sfinansować zakup pojazdu leasingiem czy najmem długoterminowym i otrzymać dotację do 27 tys. zł na samochody osobowe oraz do 70 tys. zł na samochody dostawcze.
Z kolei jak mówi Magdalena Klejment starszy menedżer ds. komunikacji w ING Banku Śląskim w ubiegłym roku uruchomiono ING Lease Now. Jest to platforma dla producentów, importerów i dostawców maszyn, urządzeń i sprzętu IT. Partnerzy Banku, za jej pomocą mają możliwość przedstawienia oferty leasingu swoim klientom. ING Lease Now działa na dowolnym urządzeniu: laptopie, tablecie czy smartfonie. Dla klienta ING Lease Now jest jak metoda płatności. Wniosek można złożyć online, bez potrzeby przedstawiania dokumentów finansowych. Podpisanie umowy leasingu może się odbyć w formie elektronicznej, ponieważ klientom umożliwia się wydanie i użycie podpisu kwalifikowanego. Jak informuje Magdalena Klejment w tym roku udostępniono również wtyczkę dla naszych partnerów, która umożliwia integrację ze sklepami e-commerce. Cały czas jest też rozwijany program ING Maszyny. Program dedykowany jest firmom zainteresowanym leasingiem, zarówno nowych jak i używanych, standardowych maszyn produkcyjnych, poligraficznych i spożywczych, sprzętu budowlanego, maszyn do robót ziemnych i drogowych oraz wózków widłowych. Mogą z niego skorzystać także firmy na początkowym stadium rozwoju – wystarczy prowadzić działalność od 6 miesięcy. Produkt ten opiera się na maksymalnie uproszczonych procedurach – bez dokumentów finansowych firmy, minimalny udział własny klienta wynosi 5%, a finansowanie można rozłożyć nawet na 72 miesiące. Złożyć wniosek można w dowolny sposób – w jednym z kilkuset oddziałów ING Banku Śląskiego lub za pośrednictwem bankowości internetowej Moje ING/ ING Business.
Jeden z największych leasingodawców w Polsce – PKO Leasing informował w styczniu tego roku o przyjmowaniu wniosków o uzyskanie dopłat na pokrycie opłaty wstępnej w leasingu i wynajmu długoterminowego fabrycznie nowych pojazdów osobowych i dostawczych z napędem elektrycznym lub wodorowym. Założeniem programu „Mój elektryk” jest przyspieszenie procesu rozwoju elektromobilności poprzez wspieranie nabycia ekologicznych pojazdów, a budżet programu „Mój elektryk” na lata 2021-2026 wynosi 700 mln zł, z czego 500 mln przeznaczone zostanie na sfinansowanie nabycia nowych, osobowych i dostawczych samochodów z napędem elektrycznym lub wodorowym w leasingu i wynajmie długoterminowym.
Na co zwracać uwagę przy leasingu maszyn i urządzeń?
Mikołaj Łagowski podkreśla, że inwestując w nowe maszyny i urządzenia, warto zwrócić uwagę na planowany termin dostawy, który wydłużył się w stosunku do lat ubiegłych. Wraz z podwyżkami stóp procentowych w Polsce wzrosły też koszty leasingu złotówkowego. Zawierając nową umowę leasingu można się zabezpieczyć przed zmianą raty wybierając leasing na stałej stopie procentowej. W ostatnich miesiącach wyraźnie wzrosło zainteresowanie takim leasingiem, szczególnie na krótki, 3-letni okres spłaty. Rozwiązanie to było dostępne od dawna, ale wcześniej mało kto wybierał stałą stopę. Jeśli firma ma przychody w euro opłaca się wybrać leasing w tej walucie. Oszczędności będą znaczne, im dłuższy leasing, tym wyższe. Często da się uniknąć kosztu przewalutowania bowiem wielu sprzedawców maszyn sprzedaje je właśnie w euro. Wraz z Polskim Ładem wzrosło opodatkowanie firm, w szczególności działalności jednoosobowych. Warto pamiętać, że leasing pozwala ująć zakup maszyny w kosztach szybciej, niż przy zakupie za gotówkę. Dlatego, jeśli firma płaci zbyt duże podatki, leasing przyczyni się do ich obniżenia. Istotny jest też doradca leasingowy, dobrze, gdy ma m.in. trzy lata doświadczenia w leasingu maszyn i 100+ zrealizowanych transakcji, żeby dopiero nie uczył się na wniosku leasingowym klienta i potrafił podpowiedzieć korzystne rozwiązania, podsumowuje Mikołaj Łagowski.
Magdalena Klejment podkreśla, że zgodnie z danymi ZPL wstępne wyniki za pierwsze miesiące 2022 r. również wskazują na duże zainteresowanie leasingiem maszyn i urządzeń. – Po pierwszych dwóch miesiącach widzimy ponad 30% wzrost udzielonych leasingów maszyn w porównaniu do analogicznego okresu w ubiegłym roku. Oczywiście, gdyby nie zachwiania w łańcucha dostaw, problemów z mikroprocesorami i innymi podzespołami, to pewnie moglibyśmy mówić o wyższych odczytach. Obecnie największym wyzwaniem w branży są rosnące stopy procentowe i związana z nimi niepewność przy podejmowaniu decyzji o kolejnych inwestycjach przez klientów. To ryzyko można zniwelować, decydując się na rozwiązanie, w którym umowa oparta jest o stałą stopę procentową. Jak dodaje, leasing to przede wszystkim mniej formalności i korzyści podatkowe. Zazwyczaj wystarczy faktura proforma, specyfikacja lub zamówienie, które wskażą, jakie aktywo i od którego dostawcy mamy sfinansować. Dokumenty finansowe są ograniczone do minimum i coraz częściej można skorzystać z procedur uproszczonych, które w ogóle nie wymagają przedkładania tych dokumentów. Leasing daje dużą elastyczność. Jeśli firmie z uwagi na dochody potrzeba wysokich kosztów to można zdecydować się na taki model kalkulacji, w którym prawie połowa wartości maszyny stanie się kosztem podatkowym w pierwszym okresie rozliczeniowym. Także koszt finansowania jest atrakcyjny w porównaniu do najmu czy kredytu bankowego. Leasing będzie częściej wybierany przez firmy, które nabywają dane aktywo z myślą o korzystaniu z niego w dłuższym okresie, a także wtedy, jeśli myślimy o nabyciu używanej często wieloletniej maszyny. W trakcie rozpatrywania wniosku o finansowanie firmy leasingowe pomagają zabezpieczyć ryzyka związane z oceną stanu technicznego maszyny i jej stanu prawnego, w tym jej pochodzenia – uzupełnia Magdalena Klejment.
Podsumowując, leasing jako jedna z form kredytowania ma się dobrze. Firmy mają różne potrzeby i wzorce przepływów pieniężnych oraz czasem unikalne lub nieregularne strumienie dochodów. Dlatego należy dobrać warunki leasingu do swoich przepływów pieniężnych i konkretnych potrzeb sprzętowych oraz sytuacji podatkowej. Zwraca się uwagę, że przy szybko zmieniającej się sytuacji na rynku, krótkoterminowa dzierżawa operacyjna może pomóc od razu uzyskać potrzebny sprzęt i pozwoli zachować wolne środki finansowe na przykład na dywersyfikację produkcji. Mniejsze jest też ryzyko pozostania z przestarzałym sprzętem, bo można go zwrócić lub zapewnić sobie jego modernizację pod koniec okresu leasingu. Obecnie przy wysokiej inflacji można kupić na przykład obrabiarki, zanim wzrosną ich ceny. Wiele obaw związanych z leasingiem wywołuje wprowadzany obecnie tzw. Polski Ład. Mikołaj Łagowski jest przekonany, że po zmianach leasing jest korzystniejszy. Leasing operacyjny jest od dawna skutecznym sposobem na przewidywalne, comiesięczne koszty. Ponieważ Polski Ład podniósł poziom opodatkowania to leasing stał się atrakcyjniejszy, jako czynnik kosztotwórczy. Płacąc tę samą ratę oszczędza się więcej na podatku i składce zdrowotnej.
Autor: Bohdan Szafrański
Pełny tekst w wersji PDF poniżej lub proszę kliknąć link do pobrania pliku PDF
GM_2022_3_40_41_Leasing
